Liquidez Total a Partir de 2025
A partir del 1 de enero de 2025, se producirá un cambio significativo en la normativa de los planes de pensiones en España: los titulares podrán rescatar el dinero ahorrado que cumpla 10 años de antigüedad sin necesidad de justificar el motivo del rescate. Esto significa que, salvo el requisito de los 10 años, los partícipes disfrutarán de una liquidez total en sus fondos.
¿Qué Implica Este Cambio?
Con la nueva regulación, cualquier aportación a un plan de pensiones realizada hasta el 1 de enero de 2015 será rescatable sin requisitos adicionales. A partir de 2026, se podrán retirar las aportaciones realizadas hasta el 1 de enero de 2016, y así sucesivamente cada año.
Además, es importante mencionar que algunos derechos anteriores a 2007 ofrecen una exoneración del 40% sobre la cantidad existente. Esto implica que, al realizar simulaciones, los partícipes pueden beneficiarse significativamente.
Aspectos Fiscales a Considerar
Tomemos como ejemplo a un titular de un plan de pensiones que tributa en el régimen general y tiene ingresos de 60,000 € en la Comunidad de Madrid. Supongamos que sus derechos consolidados son los siguientes:
- Derechos consolidados totales: 140,000 €
- Derechos anteriores a 2015: 75,000 €
- Derechos anteriores a 2007: 50,000 €
Recomendación:
- Retirar en enero de 2025 solo los derechos anteriores a 2007, ya que poseen la reducción del 40%. Esto significa que 20,000 € no tributarán.
- Hay que considerar que podría haber cambios legislativos que reduzcan o eliminen esta exoneración.
- Al retirar esos fondos, el partícipe se ahorra el 1.5% de gastos de gestión interna del plan (en este caso, 750 € anuales) y otros costes de administración y custodia.
- En caso de fallecimiento, si no se han retirado los derechos, estos tributarán como rendimiento del trabajo en el IRPF de los beneficiarios. Si se retiran, los herederos tributarán por el impuesto de sucesiones, que en la Comunidad de Madrid puede ser prácticamente exento.
- Una vez retirados los derechos y realizada la retención en el modelo 145, si se invierte esa cantidad, los rendimientos generados tributarán como rendimiento del capital mobiliario en la escala del ahorro.
La Importancia de Asesorarse
Dado el impacto fiscal y financiero de estos cambios, es crucial consultar con un asesor fiscal financiero que pueda ayudarte a optimizar tu situación y a proteger tu patrimonio de la mejor manera.
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